利用私人賬戶避稅，是大家能想到的最直接的、最安全的避稅方法了。甚至有法人表示，這種方法屢試不爽。私人賬戶避稅擱以前的確是一種很好的方法。但2021年情況有變。不僅嚴查私戶避稅，還會清查多年之前的私人賬戶收款記錄（不僅僅是五年，可能是十年，更有可能是無限期）。也就是說之前利用私人賬戶避稅成功的企業(yè)，也會被查。老板、財務不要以為事情過去很久了，就完事大吉了，就不會查你了？稅局突襲！徹查這家企業(yè)10年的私戶收款記錄。補繳稅費1198.27萬元、加收滯納金和罰款905.32萬元。近日，廈門市稅務局第二稽查局稽查了一起利用個人銀行卡來隱匿收入的企業(yè)。1、2020年5月，廈門市稅務局收到實名舉報信件，稅局初步檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)長虧不倒，不符合常理。包括廈門J公司近10年間的倉庫出倉單存根聯(lián)143本、倉庫賬簿7本、對賬單3本，訂購單（合同）1本、收款收據(jù)以及倉庫出倉單財務聯(lián)101本等材料。并稱廈門J公司設有內(nèi)外兩套賬，內(nèi)賬記錄雖不規(guī)范，但相關(guān)的貨物出倉、收款等憑證都有留存。3、稅務局調(diào)取公司10年賬簿，并依法調(diào)取法人、出納等人個人銀行賬戶流水明細稅務局經(jīng)與第三方技術(shù)部門合作，利用數(shù)據(jù)處理軟件，對憑證資料信息與銀行賬戶流水數(shù)據(jù)實施了相似性比對和批量處理。經(jīng)過分析和對比，大部分相關(guān)賬戶的流水信息中都找到了對應的收款“印跡”。經(jīng)核查，廈門J公司10年間通過員工私人賬戶收取銷售款項，共計隱瞞銷售收入5290.07萬元。處罰：補繳稅費1198.27萬元、加收滯納金和罰款905.32萬元。國家發(fā)布四大政策，監(jiān)管私戶交易。2021私戶避稅將大禍臨頭！聚焦重點領(lǐng)域。針對農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)加工、廢舊物資收購利用、大宗商品（如煤炭、鋼材、電解銅、黃金）購銷、營利性教育機構(gòu)、醫(yī)療美容、直播平臺、中介機構(gòu)、高收入人群股權(quán)轉(zhuǎn)讓等行業(yè)和領(lǐng)域，重點查處虛開（及接受虛開）發(fā)票、隱瞞收入、虛列成本、利用“稅收洼地”和關(guān)聯(lián)交易惡意稅收籌劃以及利用新型經(jīng)營模式逃避稅等涉稅違法行為。2、企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟動，四部門將深化跨部門信息共享和交流合作機制
2019年6月26日，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務總局、國家市場監(jiān)督管理總局四部委聯(lián)合召開企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟動會，共同運行企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。
①目前，中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、上海浦東發(fā)展銀行等8家銀行作為首批用戶接入企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，其他銀行、非銀行支付機構(gòu)將按照“自愿接入”原則陸續(xù)申請接入系統(tǒng)。也就是說，很快系統(tǒng)會覆蓋所有銀行。②未來，四部門將深化跨部門信息共享和交流合作機制，逐步擴大企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)功能，依托系統(tǒng)加大在企業(yè)和個人賬戶服務、信用信息共享等方面的深度合作。3、取消企業(yè)銀行賬戶許可，加強銀行賬戶資金管控2019年2月25日起，取消銀行賬戶許可地區(qū)由江蘇省泰州市、浙江省臺州市擴大至江蘇省、浙江省。其他各?。▍^(qū)、市）、深圳市在2019年年底完成取消銀行賬戶許可工作。(1)建立涉企信息共享機制和企業(yè)銀行賬戶違規(guī)聯(lián)合懲戒機制。嚴厲打擊企業(yè)多頭開戶，亂開賬戶，出租、出借、出售賬戶行為?；緫糁荒荛_一個，匿名賬戶和假名賬戶將無容身之地！(2)嚴查企業(yè)基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷，并加強企業(yè)銀行賬戶管理。涉及可疑交易報告的賬戶，銀行將按照反洗錢有關(guān)規(guī)定采取措施，核實違規(guī)的，嚴肅處理。4、出臺大額交易和可疑交易管理辦法，企業(yè)轉(zhuǎn)賬的這些行為已經(jīng)被稅務盯上
中國人民銀行在2017年7月1日施行的《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》（銀發(fā)[2016] 第3號）中對大額交易進行了定義：
如果發(fā)生了大額交易，金融機構(gòu)要執(zhí)行以下操作：
大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機構(gòu)通過相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測系統(tǒng)連接報告。并在交易發(fā)生日起的第2個工作日報告中國人民銀行總行。大額現(xiàn)金收付由金融機構(gòu)通過其業(yè)務處理系統(tǒng)或書面方式報告。并在于業(yè)務發(fā)生日起的第2個工作日報送人民銀行當?shù)胤种校⒂善滢D(zhuǎn)報中國人民銀行總行。然后銀行、稅務就開始聯(lián)動徹查你了。4、微信、支付寶等轉(zhuǎn)賬不規(guī)范成為歷史
根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機構(gòu)開展大額交易報告工作有關(guān)要求的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號），2019年1月1日起，非銀行支付機構(gòu)也要提交大額交易報告了。
也就是說，2019年1月1日起，通過微信、支付寶等第三方支付機構(gòu)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴查！隨著銀稅聯(lián)動的不斷升級優(yōu)化，最終銀行、稅務信息將實現(xiàn)無縫對接，屆時，金稅三期的大數(shù)據(jù)比對將發(fā)揮前所未有的威力，即使有一絲蛛絲馬跡也很容易被發(fā)現(xiàn)，2019私戶收款的避稅方式，真的不再安全了。鄭重提示：2021年，這三類隱匿收入方式最危險！請不要觸碰！什么其他應付款、預收賬款等，這些科目在稅務稽查中都是地雷！不做收入，所以不敢走成本，倉庫空空如也，但是賬上掛了幾十萬甚至幾百萬庫存。經(jīng)得住稽查嗎？現(xiàn)在往往以三年為一個區(qū)間，一家企業(yè)不可能長期虧損，尤其是那種毛利明顯偏低的，請做好自查?。?不含稅售價—不含稅進價，毛利率=（不含稅銷售收入—不含稅成本）/不含稅銷售收入）除此之外，發(fā)票虛開、虛報費用、違規(guī)享受稅收優(yōu)惠、不合理的加計扣除、不符合條件高新認定等等風險也很大！企業(yè)必須要提前知曉各種風險，評估風險大小，做好事情控制！
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